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2009년 1기 확정 부가가치세신고 수정사항

부가세 신고 관련 주요 기능

이름 관리자[2009-07-10 오후 1:50:15] 조회 2596
1. 부가가치세신고서 일반과세자/간이과세자 신고서 서식 변경
(1) 일반과세자 부가가치세신고서 (VATR_2009.RPT)
-. 신용카드.현금영수증발행분(3) 추가
-. 신용카드매출전표등수취명세서 제출분 고정자산매입(40) 추가
-. 전자세금계산서 교부세액공제 (53) 추가
-. 전자세금계산서미전송(60) 추가
-. 면세사업수입금액 수입금액제외(69) 추가

(2) 일반과세자 부가가치세신고서 (VATG_2009.RPT)
-. 면세수입금액 수입금액제외분(24) 추가

2. 신용카드종류 선택 기능 추가
신용카드수취명세서에 사업용 신용카드의 경우 카드회원번호에 따른 거래처별 거래명세를 기록하지 않아도 무관하도록 사업용 신용카드 등록제도가 도입되어 회계전표 입력할 때 사업용 신용카드 선택기능을 추가하였습니다.



부가세코드 “6”을 입력하면 신용카드 종류 팝업을 표시하며, 해당 항목을 선택합니다.
선택된 신용카드종류는 [T]항목에 기록되며, 신용카드수취명세서에 각각 반영됩니다.

* 신용카드종류 => 00.기타 신용카드 / 01.사업용 신용카드 / 02.화물운전자 복지카드

※ 신용카드종류 팝업기능은 전표입력 및 조회-일반회계-New(K1) 메뉴에서 적용되며, 전표입력 및 조회-월별전표입력-해당월 전표 메뉴에서는 적용되지 않습니다.
따라서, OKERP 사용고객사의 경우 사업용 신용카드가 등록된 경우
[T]항목에 직접 ‘01’을 입력하시면 사업용 신용카드로 처리됩니다.



※ 법인명의로 카드를 발급받은 법인사업자는 별도의 등록절차 없이 사업용 신용카드로 등록되며, 개인사업자의 경우 국세청 현금영수증홈페이지(http://www.taxsave.go.kr/)에서 등록 가능합니다.

3. 건물등 감가상각자산취득명세서 신용카드 포함
부가가치세-부가세부속서류-건물등감가상각자산취득명세서 메뉴의 건물등감가상각자산취득명세서 서식에 세금계산서수취분 외 신용카드와 현금영수증을 포함하였습니다.

부가가치세신고서의 서식 변경으로 신용카드매출전표수취명세서제출분이 일반매입과 고정자산매입으로 구분되었으며, 국세청홈텍스 부가가치세 변환프로그램에서 부가가치세신고서의 세금계산서수취분 고정자산(11)과 신용카드매출전표수취명세서제출분 고정자산매입(40)의 합과 건물등감가상각자산취득명세서의 합계를 비교하여 차이가 발생되면 경고메시지를 반영하고 있습니다.

이에 건물등감가상각자산취득명세서에 신용카드매출전표수취명세서제출분 고정자산매입(40)의 값을 자동반영하여 저장할 수 있도록 지원하였습니다.


4. 간이과세자 부가세코드 매출장에 ‘9.간이영수증’ 구분 추가
간이과세자 부가가치세-매입매출장 메뉴에서 매출장에 부가세코드 [9.간이영수증]으로 발행한 경우 [기타]항목으로 구분하도록 지원하였습니다.