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부가가치세 전자신고 안내

부가세 신고 관련 자주 하는 질문

이름 관리자[2016-07-15 오후 2:53:02] 조회 31
1. 작업순서
1) 매입매출장을 조회한다.
2) 매출처별세금계산서 합계표 등 부가세 부속서류를 조회하여 파일 저장한다.
3) 부가가치세신고서를 조회 하여 파일 저장한다.
4) 전자신고-일반에서 전자신고 제작한다.
5) 홈텍스에 로그인하여 전자신고한다.



2.작업순서 별 파일저장

1) 매입매출장 조회



① [매입장]과 [매출장]을 각각 구분하여 조회기간을 선택한다.
② <조회>버튼을 클릭하여 부가세 코드별 거래 집계내역을 확인한다.
☞ <세부원장출력>버튼으로 부가세코드별 세부 거래내역 확인이 가능하다.
☞ ‘카드/현금영수증 중 면세,미공제 제외’를 선택할 경우 신용카드등 미공제대상 거래는 제외되며, 부가가치세신고서의 신용카드등 매입거래와 부가세 부속서류 신용카드 수령금액등 합계표와 금액과 일치한다.


2) 매출처별세계산서합계표 등 부가세 부속서류 파일 저장



① 매출처별세금계산서 합계표 조회기간을 선택한다.
② <조회>버튼을 클릭하여 매출처별 세금계산서 합계표를 조회한다.
③ 조회 결과 확인 후 <파일로 저장>버튼을 클릭하여 파일 저장한다.

매출처별 세금계산서합계표, 매출처별 계산서합계표에서 <국세청전송현황 Update>를 실행하지 않으면 전자세금계산서 발행분이 전자이외 발행분으로 조회될 수 있다.

<☞ 국세청전송현황 Update 방법


① 매출처별세금계산서 합계표를 조회할 경우 정확한 전자세금계산서 발행분 조회를 위하여 <국세청전송현황 UpDate>가 반드시 실행되어야 한다.



② 조회기간을 확인 후 <해당기간>버튼을 클릭하여 전송현황 Update를 실행합니다.
☞ 매입처별세금계산서합계표, 매출처별계산서합계표, 매입처별계산서합계표 파일로 저장과 부가세 부속서류 파일로 저장 작업은 모두 동일하다.

☞ 다만, 부가세 부속서류는 매출장과 매입장을 기준으로 첨부되어야 하는 부속서류만을 각각 파일로 저장한다.


3) 부가가치세 신고서 파일 저장



① 부가세신고서 조회 기간을 선택한다.
② <조회>버튼을 클릭하여 과세기간의 부가세전표를 조회한다.
☞ [2장 앞쪽]에서 ‘예정신고누락분’, ‘기타 공제·경감 세액’ 등을 입력한다.

③ 데이터 확인 작업이 완료되면 <파일로 저장>버튼을 클릭하여 파일 저장한다.
☞ 부가세 전자신고를 위해서는 ‘전자신고 파일생성’이 반드시 선택되어야 한다.


4) 전자신고 제작
부가가치세 신고서 및 각종 부가세 부속서류 파일 저장 작업이 완료되면 저장된 파일을 전자신고를 위한 파일 제작 작업을 진행한다.



① 전자신고-일반의 [제출자 인적사항]에서 기간과 전자신고 사용자ID를 확인 후 <부가세제작>버튼을 클릭한다.



② [부가세제작]화면에는 파일로 저장된 부가세 신고서 및 부속서류가 표시된다. 전자긴고 제작을 위해서 반드시 암호를 입력한다. (숫자 또는 숫자 포함 권유)
③ 암호 입력 후 <전자신고 제작>버튼을 클릭한다.
④ 저장하고자 하는 파일명은 사용자가 직접 입력한다.
⑤ <저장>버튼을 클릭하면 표시된 저장위치(C:\ERADATA)에 저장된다.


3. 홈택스를 이용하여 전자신고

1) 홈택스 (www.hometax.go.kr) 에 공인인증서로 로그인한다.



2) 홈택스 메인화면에서 [①신고/납부]를 클릭한다.



3) [신고/납부]에서 [②부가가치세]를 클릭한다.



4) 일반과세자의 [③파일변환신고(회계프로그램)]을 클릭한다.



5) 변환대상파일선택에서 [④찾아보기]를 클릭하여 변환 대상 파일을 선택 후 [⑤열기]를 클릭한다.



6) 파일 선택 후 [⑥파일형식검증하기]를 클릭하여 ERP의 [전자신고제작]시 입력한 [⑦비밀번호]를 입력한다.



7) 파일형식검증하기 클릭 후 [⑧검증결과보기]를 클릭하여 [⑨대상납세자수와 내용검증대상납세자수]를 확인한다.
만약, 파일형식검증에 오류납세자수가 표시될 경우 표시된 수를 클릭하면 오류 형식을 확인할 수 있다.

8) 내용검증대상납세자 수가 표시된 경우 [⑩내용검증하기]를 클릭한다.



9) 내용검증하기 클릭 후 [⑪검증결과확인]을 클릭하여 [⑫정상납세자수]를 확인한다.
만약, 내용검증에 [오류납세자수(확인납세자수)]가 표시될 경우 표시된 수를 클릭하면 오류 내용을 확인할 수 있다.

10) 정상납세자수가 표시된 경우 [⑬전자파일제출 이동]을 클릭한다.



11) 전자제출 내용을 확인 후 [⑭전자파일제출하기]를 클릭하여 제출 및 접수증 등을 확인한다.