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2. 사업자단위과세적용사업자 부가가치세 전자신고 방법

부가세 신고 유형별 작성방법

이름 관리자[2013-09-30 오전 10:47:26] 조회 2469
첨부 사업자단위과세적용사업자 부가가치세 전자신고 방법502.pdf
가. 세금계산서합계표/계산서합계표 작성 외 부가세부속서류 작성

1) 세금계산서합계표/계산서합계표 작성
① [일반회계-부가가치세-매출처별세금계산서합계표]에서 조회기간을 확인 후 [조회]버튼을
클릭합니다.
② 조회된 합계표 내용을 확인 후 [파일로저장] 버튼을 클릭합니다.
☞ 매입처별세금계산서합계표,(매출/매입)계산서합계표 작성 방법도 위와 동일합니다.



2) 부가세부속서류 작성
① [일반회계-부가가치세-부가세부속서류]에서 신고할 서식을 클릭합니다.
② 조회기간을 확인 후 [조회]버튼을 클릭합니다.
③ 조회된 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
④ 부속서류 '사업자단위 과세 적용신고서"를 반드시 파일로 저장합니다.
☞ 부가세 부속서류는 전체 서식 중 신고대장 서식만 작성하여 파일로 저장합니다.



☞ 단위사업장적용번호 : 국세청에서 승인받은 사업자단위과세의 종사업장등록번호을 기재함.
단, 사업자단위과세등록번호가 없는 주사업장인 경우 '0000'으로 부여함


나. 부가가치세신고서 작성

① [일반회계-부가가치세-부가세신고서]를 클릭합니다.
② 조회기간을 확인 후 [조회]버튼을 클릭합니다.
③ 조회된 부가가치세신고서 내용을 확인 후 [파일로저장]버튼을 클릭합니다.
④ 부가가치세신고서 선택옵션 중 [전자신고 파일생성] 은 반드시 체크합니다.
사업자단위과세적용사업자(2008)을 체크합니다.



다. 전자신고-일반[전자신고파일제작]

① [일반회계-부가가치세-전자신고-일반]을 클릭합니다.
② [제출자 인적사항] 탭에서 전자신고사용자 ID 를 입력합니다.
③ 제출자 인적사랑 등록내용을 확인합니다.



(4) 부가가치세변환 후 신고서전송하기

① 국세청 홈택스 서비스에서 제공하는 부가가치세 변환프로그램을 실행하여 부가세신고서를
변환 후 신고서를 전송합니다.